Ron Mulder, pensioenadviseur bij Alpina, laat op de Nationale Salarisdag zien dat pensioen geen ver-van-mijn-bedshow is in de salarispraktijk maar iets waar je je als salaris- of HR-professional dagelijks mee bezig moet zijn.
Hoe staat het met de uitvoering van de Wet toekomst pensioenen? Wat is de stand van zaken wat betreft de Regeling vervroegde uittreding (RVU), welke belangrijke pensioenuitspraken zijn er geweest en hoe zit het met keuzebegeleiding?
Ron Mulder praat je tijdens de Nationale Salarisdag weer volledig bij over alle ontwikkelingen op pensioengebied en licht hierna alvast een tipje van de sluier op van wat hij tijdens de Nationale Salarisdag gaat bespreken.
Wet toekomst pensioenen (Wtp)
De Wet toekomst pensioenen (Wtp) is op 1 juli 2023 in werking getreden en nu dus al ruim twee jaar in werking. Tot 1 januari 2028 hebben pensioenuitvoerders de tijd om de pensioenregeling aan te passen aan de fiscale eisen van deze nieuwe pensioenwet.
Pensioenfondsen: sociale partners bepalen de uitgangspunten van de nieuwe pensioenregeling en de transitiedatum.
=> de werkgever kan afwachten op de voorlichting vanuit het pensioenfonds waarbij communicatie naar de deelnemers een belangrijk issue gaat vormen.
Eigen verzekerde pensioenregeling: de werkgever bepaalt (in samenspraak met een OR/PVT) de uitgangspunten van de nieuwe pensioenregeling en de transitiedatum
=> de werkgever zal zelf het initiatief moeten nemen om op tijd klaar te zijn met de nieuwe pensioenregeling. Ervaring leert dat een omzettingstraject meer in tijd in beslag neemt dan soms gedacht. Dus begin op tijd.
Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)
Deze regeling biedt werknemers de mogelijkheid om eerder te kunnen stoppen met werken. De werkgever betaalt tot 31 december 2025 geen belasting voor de RVU-uitkeringen mits aan een aantal voorwaarden is voldaan. Hierbij kun je denken aan onderstaande niet limitatieve uitgangspunten:
- De uitkering is maximaal 3 jaar voor de Aow gerechtigde leeftijd als de werknemers stopt met werken.
- Er is een maximum bruto bedrag per maand van € 2.273.
Voldoet de RVU-uitkering niet aan de voorwaarden, dan betaalt de werkgever 52% belasting over de RVU uitkering.
Uit de voorjaarsnota van 2025 blijkt onder andere dat de datum van 31 december 2025 is verlengd tot 31 december 2028 en dat het percentage te betalen belasting omhoog gaat naar 65% in 2028.
Dit jaar zullen de nadere afspraken omtrent “zwaar werk” nader vorm worden gegeven. Hier vindt momenteel een onderzoek naar plaats.
Rechtspraak
De afgelopen periode zijn er een aantal belangrijke pensioenuitspraken geweest. Denk aan:
- Alsnog achteraf pensioenpremie in houden bij de werknemer.
- Met terugwerkende kracht aansluiten bij een pensioenfonds en de verjaringstermijn van de pensioenpremies.
- Wel of geen verplichte aansluiting bij een pensioenfonds.
Door aan de voorkant goed te inventariseren, voorkom je claims achteraf.
Keuzebegeleiding
Het is in het belang van pensioendeelnemers dat die goed worden begeleid bij het maken van de verschillende keuzes. Mensen hebben moeite met het maken van financiële keuzes met gevolgen voor de lange termijn, blijkt uit gedrags-economisch onderzoek. Dit geldt ook voor pensioenkeuzes. Een niet passende keuze kan leiden tot teleurstellingen over het pensioen. (bron AFM).
De laatste tijd zien we steeds vaker voorbij komen dat de voorgespiegelde pensioenaanspraken op het uniform pensioenoverzicht hoger uitvallen dan de daadwerkelijke pensioenuitkering. Des te belangrijker is een goede voorlichting aan de werknemers en hier ligt een verantwoording voor de werkgever.
Ron Mulder MPLA is Pensioenadviseur bij Alpina en verzorgt op de Nationale Salarisdag de sessie Actualiteiten pensioen.
