De modernisering van het pensioenstelsel onder de Wet toekomst pensioenen (Wtp) maakt de pensioenopbouw persoonlijker en past beter bij een flexibele arbeidsmarkt. Door de verschuiving naar individuele premies en het verminderen van grote buffers worden pensioenuitkeringen stabieler en transparanter. Binnen die verandering krijgen werknemers meer keuzemogelijkheden rond hun pensionering.
“Het is belangrijk om goed inzichtelijk te maken wat de mogelijkheden van de Regeling vervroegde uittreding en de Wet bedrag ineens zijn. Deze opties bieden extra flexibiliteit, maar brengen ook financiële en fiscale risico’s met zich mee”, legt Ron Mulder MPLA, pensioenadviseur bij Alpina en docent bij MOC Uitgevers, uit.
Impact van de Regeling vervroegde uittreding
De Regeling vervroegde uittreding biedt op het eerste gezicht misschien alleen maar voordelen, maar kan voor deelnemers behoorlijke impact hebben. Met de RVU kunnen werknemers met een zwaar beroep eerder stoppen met werken. In de laatste drie jaar voorafgaand aan de AOW-leeftijd mag de werkgever een uitkering aanbieden die netto ongeveer gelijk is aan de AOW-uitkering. Over deze uitkering hoeft de werkgever geen pseudo-eindheffing te betalen. Werknemers die gebruikmaken van de RVU, moeten hun eigen financiën goed plannen, vindt Mulder.
“Door de RVU ontvangt de deelnemer doorgaans minder inkomen dan wanneer hij of zij doorwerkt. In de meeste gevallen vervalt het recht op WW en tijdens de RVU-periode bouwt de deelnemer geen pensioen meer op. De werknemer kan er wel voor kiezen om de pensioenregeling vrijwillig voort te zetten. Overlijdt een deelnemer tijdens de RVU-periode, dan kan het partnerpensioen lager uitvallen. Dit al naar gelang de keuze die er is gemaakt. Ook dat moet meegenomen worden bij de beoordeling of de RVU-uitkering een passende oplossing is”, benadrukt hij.
Wet bedrag ineens
De invoering van de Wet bedrag ineens is al meerdere keren uitgesteld. Hoewel de wet door de Tweede Kamer is aangenomen, wordt er inmiddels over gesproken om de invoeringsdatum verder door te schuiven naar 2029.
“Het bedrag ineens is een keuzerecht voor de deelnemer en wordt volledig belast via de loonheffingen. Per pensioenuitvoerder mag maximaal tien procent van de waarde van het opgebouwde ouderdomspensioen worden opgenomen; dit geldt niet voor het nabestaanden- of arbeidsongeschiktheidspensioen. Een combinatie van het bedrag ineens met een hoog-laagconstructie is bovendien niet toegestaan. Daarnaast mag de resterende pensioenuitkering na opname niet onder de afkoopgrens komen, die in 2026 is vastgesteld op 632,63 euro. Tot slot is toestemming van de partner verplicht wanneer de keuze invloed heeft op de hoogte van het partnerpensioen”, legt Mulder uit.
“De RVU heeft gevolgen en zou onderwerp van gesprek moeten zijn tijdens keuzebegeleiding.”
-Ron Mulder-
Mulder is een groot voorstander dat de voor- en nadelen van dergelijke regelingen inzichtelijk worden gemaakt. Duidelijke communicatie is daarbij van groot belang.
“Wat betekenen de regelingen in het algemeen en hoe ga je ermee om? Wij zien in ons advieswerk en tijdens online cursussen dat er op de salarisadministratie en HR-afdeling veel onbekendheid is. Dat is jammer want met kennis van actuele wetgeving, cao-bepalingen en rekenvoorbeelden kunnen HR- of salarisadviseurs juist hun rol pakken en daarmee niet alleen het verschil maken voor de deelnemer, maar ook voor de werkgever of relatie.”
Update en upgrade je kennis
Salaris Vanmorgen organiseert met Ron Mulder een cursus over de Regeling vervroegde uittreding en Wet bedrag ineens. Hoe ga je jij als (HR- en personeels)adviseur om met vraagstukken over deze onderwerpen richting je werknemer/relatie? Kun jij van belang zijn in de ondersteuning naar de werkgevers?
Tijdens deze cursus krijg je meer achtergrondinformatie over de RVU en bedrag ineens en aan de hand van rekenvoorbeelden krijg je meer inzage in de financiële gevolgen voor de werknemer. Zorg dat je op de hoogte bent van de mogelijkheden en risico’s. Ron Mulder praat je in 2 uur weer helemaal bij. Je krijgt veel tips en praktijkvoorbeelden. Natuurlijk is het ook mogelijk om je eigen vragen te stellen.
